深圳證券交易所網(wǎng)站于7月17日公布的年報問詢函(公司部年報問詢函〔2020〕第208號)顯示，深交所公司管理部在對智度科技股份有限公司(以下簡稱“智度股份”，000676.SZ)2019年度報告進(jìn)行審查的過程中，對其貨幣資金情況及委托理財資金明細(xì)等情況提出疑問，并要求其做詳細(xì)說明。

智度股份2019年年報顯示，公司2019年實現(xiàn)營收108.53億元，同比增長41.69%;歸母凈利潤實現(xiàn)6.20億元，同比減少13.14%;扣非凈利潤實現(xiàn)3.92億元，同比減少42.32%;經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額實現(xiàn)1.29億元。

深交所注意到，報告期內(nèi)，報告期末貨幣資金余額為7.30億元，占公司期末總資產(chǎn)的7.89%，其中庫存現(xiàn)金期末余額3.63萬元，銀行存款期末余額6.68億元，其他貨幣資金6173.33萬元，且存在受限資金3831.18萬元，主要為信用保證金、銀行存款等被司法凍結(jié)，公司稱系3600.00萬元用于信用證保證金，7.21萬元為公司存放于第三方支付平臺被司法凍結(jié)的款項;有息負(fù)債期末余額為3.71億元，主要為短期借款3.69億元。

但是，公司于2020年1、2月取得信托貸款2億元、銀行借款1.5億元，用于為子公司支付媒體投放款及補(bǔ)充流動資金。此外，公司2019年度委托理財發(fā)生額12.14億元，期末未到期的理財產(chǎn)品7.91億元，主要為未到期銀行理財產(chǎn)品6.24億元、其他類理財產(chǎn)品1.16億元等;公司稱委托理財資金來源均為自有資金。經(jīng)中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者計算，貨幣資金及委托理財合計余額共計15.21億元(期末未到期的理財產(chǎn)品7.91億元+期末貨幣資金余額為7.30億元)。

深交所對此要求智度股份核查并說明除已披露的3831.18萬元保證金受限資金外，貨幣資金是否存在其他(潛在的)限制性安排;說明上述全部借款的主要用途，截至目前已逾期及未來12個月將逾期的主要債務(wù)明細(xì)(包括但不限于出借方名稱及關(guān)聯(lián)關(guān)系、借款期限、借款利率、逾期利率以及是否存在質(zhì)押、抵押等)、未到期償還原因(如適用)、償還計劃及是否具有充足的償債資金，在此基礎(chǔ)上說明公司是否存在應(yīng)披露未披露的重大債務(wù)逾期情形;列示報告期內(nèi)發(fā)生的委托理財明細(xì)，包括但不限于產(chǎn)品類型、投資金額、理財產(chǎn)品的最終投資標(biāo)的、投資標(biāo)的與上市公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系、投資期限、投資收益分配及發(fā)放計劃安排、預(yù)計參考投資收益率、截至回函日的實際回收情況(如適用)、實際投資收益及其與協(xié)議的差異(如適用);結(jié)合公司經(jīng)營營運資金需求量、委托理財產(chǎn)品平均參考(實際)年化收益率、期限與有息債務(wù)平均利率、期限的對比情況等，說明委托理財?shù)谋匾约昂侠硇裕饕碡敭a(chǎn)品的選擇依據(jù)，在貨幣資金及委托理財合計余額高達(dá)15.21億元的情況下公司維持及新增上述有息負(fù)債的必要性及合理性。

此外，深交所還注意到，智度股份于2020年6月9日披露的《非公開發(fā)行A股股票預(yù)案(修訂稿)》顯示，該次非公開發(fā)行股票數(shù)量不超過本次非公開發(fā)行前公司總股本的21.22%，且不超過2.8億股(含本數(shù))，擬募集資金總額不超過16.23億元，其中6.49億元用于智能化廣告內(nèi)容生產(chǎn)和場景精準(zhǔn)營銷平臺建設(shè)項目，5.73億元用于直播電商生態(tài)平臺、IP生態(tài)平臺及MCN內(nèi)容生產(chǎn)平臺建設(shè)項目，3.31億元用于區(qū)塊鏈基礎(chǔ)設(shè)施、應(yīng)用平臺與央行數(shù)字貨幣(DC/EP)場景化開發(fā)建設(shè)項目，6964.60萬元用于營銷業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)中臺建設(shè)項目。

深交所要求智度股份說明公司在貨幣資金及委托理財合計余額高達(dá)15.21億元的情況下，公司擬自籌4.95億元且對外募集16.23億元資金的合理性;說明截至目前公司業(yè)務(wù)所涉及的直播電商、MCN內(nèi)容、區(qū)塊連業(yè)務(wù)等各項業(yè)務(wù)的發(fā)展階段，是否存在政策、技術(shù)、市場等方面的風(fēng)險，如是，請充分提示風(fēng)險;說明上述募投項目的主要業(yè)務(wù)范圍、運營模式，你公司參與相關(guān)項目是否需具備相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)、相關(guān)技術(shù)及業(yè)務(wù)的人員儲備、技術(shù)儲備、設(shè)備儲備及相關(guān)開展條件等;說明公司上述業(yè)務(wù)模式是否具有可持續(xù)性、可實現(xiàn)性，對公司的影響，相關(guān)經(jīng)營成果是否存在重大不確定性，如是，請及時提示相關(guān)風(fēng)險。

除上述內(nèi)容外，深交所還要求智度股份對其股東情況等做詳細(xì)說明，要求公司在2020年7月24日前將有關(guān)說明材料報送，同時抄送派出機(jī)構(gòu)。

以下為原文：

關(guān)于對智度科技股份有限公司的年報問詢函

公司部年報問詢函〔2020〕第208號

智度科技股份有限公司董事會：

我部在對你公司2019年年度報告(以下簡稱“年報”)事后審查中關(guān)注如下事項：

1.年報顯示，你公司報告期末貨幣資金余額為7.30億元，占公司期末總資產(chǎn)的7.89%，其中受限資金0.38億元，主要為保證金等;有息負(fù)債期末余額為3.71億元，主要為短期借款3.69億元。你公司于2020年1、2月取得信托貸款2億元、銀行借款1.5億元，用于為子公司支付媒體投放款及補(bǔ)充流動資金。此外，你公司2019年度委托理財發(fā)生額12.14億元，期末未到期的理財產(chǎn)品7.91億元，主要為未到期銀行理財產(chǎn)品6.24億元、其他類理財產(chǎn)品1.16億元等;你公司稱委托理財資金來源均為自有資金。請你公司：

(1)核查并說明除已披露的0.38億元保證金受限資金外，貨幣資金是否存在其他(潛在的)限制性安排;

(2)說明上述全部借款的主要用途，截至目前已逾期及未來12個月將逾期的主要債務(wù)明細(xì)(包括但不限于出借方名稱及關(guān)聯(lián)關(guān)系、借款期限、借款利率、逾期利率以及是否存在質(zhì)押、抵押等)、未到期償還原因(如適用)、償還計劃及是否具有充足的償債資金，在此基礎(chǔ)上說明你公司是否存在應(yīng)披露未披露的重大債務(wù)逾期情形;

(3)列示報告期內(nèi)發(fā)生的委托理財明細(xì)，包括但不限于產(chǎn)品類型、投資金額、理財產(chǎn)品的最終投資標(biāo)的、投資標(biāo)的與上市公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系、投資期限、投資收益分配及發(fā)放計劃安排、預(yù)計參考投資收益率、截至回函日的實際回收情況(如適用)、實際投資收益及其與協(xié)議的差異(如適用);

(4)結(jié)合公司經(jīng)營營運資金需求量、委托理財產(chǎn)品平均參考(實際)年化收益率、期限與有息債務(wù)平均利率、期限的對比情況等，說明委托理財?shù)谋匾约昂侠硇裕饕碡敭a(chǎn)品的選擇依據(jù)，在貨幣資金及委托理財合計余額高達(dá)15.21億元的情況下公司維持及新增上述有息負(fù)債的必要性及合理性。

2.你公司2020年6月9日披露的《非公開發(fā)行A股股票預(yù)案(修訂稿)》顯示，本次非公開發(fā)行擬募集資金總額不超過16.23億元，主要用于下列項目投資：

如實際募集資金凈額少于上述項目實際需求，你公司將調(diào)整募投項目的最終投資額，募集資金不足部分由公司以自籌資金解決。如上表所示，你公司就上述項目擬需自籌4.95億元。請你公司：

(1)說明你公司在貨幣資金及委托理財合計余額高達(dá)15.21億元的情況下，公司擬自籌4.95億元且對外募集16.23億元資金的合理性;

(2)說明截至目前你公司業(yè)務(wù)所涉及的直播電商、MCN內(nèi)容、區(qū)塊連業(yè)務(wù)等各項業(yè)務(wù)的發(fā)展階段，是否存在政策、技術(shù)、市場等方面的風(fēng)險，如是，請充分提示風(fēng)險;

(3)說明上述募投項目的主要業(yè)務(wù)范圍、運營模式，你公司參與相關(guān)項目是否需具備相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)、相關(guān)技術(shù)及業(yè)務(wù)的人員儲備、技術(shù)儲備、設(shè)備儲備及相關(guān)開展條件等;

(4)說明你公司上述業(yè)務(wù)模式是否具有可持續(xù)性、可實現(xiàn)性，對公司的影響，相關(guān)經(jīng)營成果是否存在重大不確定性，如是，請及時提示相關(guān)風(fēng)險。

3.年報顯示，2019年4月，你公司間接控股股東北京智度德正投資有限公司(以下簡稱“智度德正”)與何德明、武楗棠及其原東簽署了《增資協(xié)議》，并于2019年5月實施完畢，增資完成后，你公司原實際控制人吳紅心對智度德正的持股比例由50%下降至23%，智度德正任何股東均無法通過其持有的智度德正表決權(quán)單獨決定智度德正經(jīng)營方針、投資計劃等重大事項及執(zhí)行董事的任命，智度德正各股東之間無一致行動的安排，不存在共同控制的情形，故智度德正無實際控制人。因智度德正不存在實際控制人，你公司由實際控制人吳紅心變更為不存在實際控制人。請你公司：

(1)說明吳紅心、何德明、武楗棠三者之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、(潛在的)一致行動安排或表決權(quán)委托等情形;

(2)結(jié)合上述三者對智度德正、上市公司實際可支配的表決權(quán)等因素，說明吳紅心、何德明、武楗棠三者中是否有一者有能力對你公司董事會的決策產(chǎn)生重大影響、并依其可實際支配的表決權(quán)足以對你公司的股東大會決議產(chǎn)生重大影響，在此基礎(chǔ)上說明你公司認(rèn)定無實際控制人的理由和依據(jù)是否充分;

(3)請結(jié)合你公司目前董事會成員的具體構(gòu)成及選派方式、具體決策機(jī)制、相關(guān)股東及其關(guān)聯(lián)方代表在公司的任職情況、股東大會表決情況，以及相關(guān)法律法規(guī)及《上市公司收購管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，詳細(xì)論述你公司認(rèn)定無實際控制人的以及及其合規(guī)性、合理性，請你公司獨立董事和律師進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見;

(4)說明無實際控制人是否對你公司正常經(jīng)營造成不利影響，你公司采取了何種措施防范或消除相關(guān)不利影響(如適用)。

4.年報顯示，2019年你公司營業(yè)收入108.53億元，較2018年76.59億元增加41.69%，扣除股份支付費用1.67億元的影響后，實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)營性損益的凈利潤(以下簡稱“扣非后凈利潤”)約為5.58億元，扣非后凈利潤同比降低17.69%。請你公司結(jié)合同行業(yè)可比公司業(yè)務(wù)開展及經(jīng)營業(yè)績情況，說明你公司扣非后凈利潤變動趨勢與收入存在明顯差異的主要原因。請你公司年審會計師就上述問題進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見。

請你公司就上述問題做出書面說明，并在2020年7月24日前將有關(guān)說明材料報送我部，同時抄送派出機(jī)構(gòu)。涉及信息披露事項的，請及時履行信息披露義務(wù)。

特此函告

深圳證券交易所公司管理部

2020年7月17日