浙江證監(jiān)局近日發(fā)布了關(guān)于對巴士在線股份有限公司(以下簡稱“巴士股份”或“ST巴士” 證券代碼：002188)及相關(guān)責(zé)任人的行政處罰決定書。
經(jīng)查明，巴士股份存在以下違法事實：
巴士股份全資子公司巴士科技違反《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號—收入》的規(guī)定，在收入確認(rèn)依據(jù)不充分的情況下，對其部分經(jīng)營業(yè)務(wù)確認(rèn)收入，累計虛增2017年1月至9月營業(yè)收入43,936,446.57元。巴士科技納入巴士股份合并報表范圍后，導(dǎo)致巴士股份2017年第一季度報告、半年度報告、第三季度報告披露的信息存在虛假記載。其中：2017年第一季度報告虛增1月至3月營業(yè)收入13,299,201.43元、凈利潤10,721,960.12元，占當(dāng)期披露凈利潤的比例為268.87%，使巴士股份當(dāng)期凈利潤由虧損變?yōu)橛?2017年半年度報告虛增1月至6月營業(yè)收入33,983,987.48元、凈利潤27,061,114.67元，占當(dāng)期披露凈利潤的比例為127.17%，使巴士股份當(dāng)期凈利潤由虧損變?yōu)橛?2017年第三季度報告虛增1月至9月營業(yè)收入43,936,446.57元、凈利潤34,938,845.85元，占當(dāng)期披露凈利潤的比例為33.45%。2018年7月4日，巴士股份對2017年第一季度報告、半年度報告、第三季度報告進(jìn)行了更正并公告。
巴士股份2017年第一季度報告、半年度報告、第三季度報告均經(jīng)董事會審議通過，簽字董事均為周鑫、王獻(xiàn)蜀、金一棟、趙斌、蔣中瀚、吳旻、金洪飛、陳信勇、陳銀華等9人;亦經(jīng)監(jiān)事會審議通過，簽字監(jiān)事均為孫浩初、樓亦雄、莊嚴(yán)、錢紀(jì)林、鄧歡等5人。同時，巴士股份董事、高級管理人員關(guān)于2017年第一季度報告、半年度報告、第三季度報告的書面確認(rèn)意見，簽字董事均為周鑫、王獻(xiàn)蜀、金一棟、趙斌、蔣中瀚、吳旻、金洪飛、陳信勇、陳銀華等9人;簽字高級管理人員均為王獻(xiàn)蜀、金一棟、蔣中瀚、吳旻、夏秋紅等5人。林盼東時任巴士科技財務(wù)總監(jiān)。
巴士股份2017年第一季度報告、半年度報告、第三季度報告的虛假記載行為違反了2005年《證券法》笫六十三條“發(fā)行人、上市公司依法披露的信息，必須真實、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述“發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的行為。對巴士股份的上述違法行為，巴士股份時任法定代表人、總經(jīng)理王獻(xiàn)蜀(兼任巴士科技董事長、總經(jīng)理)、周鑫、蔣中瀚、林盼東為直接負(fù)責(zé)的主管人員，金一棟、趙斌、吳旻、夏秋紅，陳信勇、陳銀華、金洪飛、孫浩初、樓亦雄、莊嚴(yán)、錢紀(jì)林、鄧歡是其他直接責(zé)任人員。其中，王獻(xiàn)蜀無法直接送達(dá)《行政處罰事先告知書》，浙江證監(jiān)局對其公告送達(dá)，待送達(dá)生效后另案處理。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第一款的規(guī)定，浙江證監(jiān)局決定：
一、對巴士股份給予警告，并處以40萬元罰款;
二、對周鑫、蔣中瀚、林盼東給予警告，并分別處以10萬元罰款;
三、對金一棟、吳旻、趙斌、夏秋紅給予警告，并分別處以5萬元罰款;
四、對陳信勇、陳銀華、金洪飛、孫浩初、樓亦雄、莊嚴(yán)、錢紀(jì)林、鄧歡給予警告，并分別處以3萬元罰款。
《證券法》第六十三條：發(fā)行人、上市公司依法披露的信息，必須真實、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
《證券法》第一百九十三條：發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，給予警告，并處以三十萬元以上六十萬元以下的罰款。對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以三萬元以上三十萬元以下的罰款。
發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定報送有關(guān)報告，或者報送的報告有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，給予警告，并處以三十萬元以上六十萬元以下的罰款。對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以三萬元以上三十萬元以下的罰款。
發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人的控股股東、實際控制人指使從事前兩款違法行為的，依照前兩款的規(guī)定處罰。
以下為原文;
行政處罰決定書[2020] 2號
當(dāng)事人：巴士在線股份有限公司(以下簡稱“巴士股份”)，住所：浙江省嘉善縣，法定代表人周鑫。
周鑫，男，1978年12月出生，巴士股份董事長，住址：浙江省杭州市余杭區(qū)。
蔣中瀚，男，1977年9月出生，時任巴士股份財務(wù)總監(jiān)兼董事會秘書，住址：浙江省杭州市西湖區(qū)。
林盼東，男，1977年4月出生，時任巴士在線科技有限公司(以下簡稱“巴士科技”)財務(wù)總監(jiān)，住址：上海市徐匯區(qū)。
金一棟，男，1967年10月出生，時任巴士股份董事、常務(wù)副總經(jīng)理，住址：浙江省海鹽縣。
吳旻，男，1978年11月出生，時任巴士股份董事、副總經(jīng)理，住址：上海市浦東新區(qū)。
趙斌，男，1981年1月出生，巴士股份董事，住址：浙江省杭州市下城區(qū)。
夏秋紅，女，1968年9月出生，時任巴士股份副總經(jīng)理，住址：上海市閔行區(qū)。
陳信勇，男，1963年6月出生，巴士股份獨立董事，住址：浙江省杭州市西湖區(qū)。
陳銀華，男，1963年2月出生，巴士股份獨立董事，住址：浙江省杭州市西湖區(qū)。
金洪飛，男，1970年8月出生，巴士股份獨立董事，住址：上海市楊浦區(qū)。
孫浩初，男，1953年5月出生，時任巴士股份監(jiān)事會主席，住址：浙江省嘉善縣。
樓亦雄，男，1967年8月出生，巴士股份監(jiān)事，住址：安徽省安慶市。
莊嚴(yán)，男，1970年6月出生，巴士股份監(jiān)事，住址：浙江省杭州市下城區(qū)。
錢紀(jì)林，男，1957年10月出生，時任巴士股份職工監(jiān)事，住址：浙江省嘉善縣。
鄧歡，女，1980年10月出生，時任巴士股份職工監(jiān)事，住址：江西省南昌市。
依據(jù)2005年修訂的《中華人民共和國證券法》(以下簡稱2005年《證券法》)的有關(guān)規(guī)定，我局對巴士股份信息披露違法行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。當(dāng)事人吳旻提出陳述、申辯意見，未要求聽證。其他當(dāng)事人未提出陳述、申辯意見，未要求聽證。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。
經(jīng)查明，巴士股份存在以下違法事實：
巴士股份全資子公司巴士科技違反《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號—收入》的規(guī)定，在收入確認(rèn)依據(jù)不充分的情況下，對其部分經(jīng)營業(yè)務(wù)確認(rèn)收入，累計虛增2017年1月至9月營業(yè)收入43,936,446.57元。巴士科技納入巴士股份合并報表范圍后，導(dǎo)致巴士股份2017年第一季度報告、半年度報告、第三季度報告披露的信息存在虛假記載。其中：2017年第一季度報告虛增1月至3月營業(yè)收入13,299,201.43元、凈利潤10,721,960.12元，占當(dāng)期披露凈利潤的比例為268.87%，使巴士股份當(dāng)期凈利潤由虧損變?yōu)橛?2017年半年度報告虛增1月至6月營業(yè)收入33,983,987.48元、凈利潤27,061,114.67元，占當(dāng)期披露凈利潤的比例為127.17%，使巴士股份當(dāng)期凈利潤由虧損變?yōu)橛?2017年第三季度報告虛增1月至9月營業(yè)收入43,936,446.57元、凈利潤34,938,845.85元，占當(dāng)期披露凈利潤的比例為33.45%。2018年7月4日，巴士股份對2017年第一季度報告、半年度報告、第三季度報告進(jìn)行了更正并公告。
巴士股份2017年第一季度報告、半年度報告、第三季度報告均經(jīng)董事會審議通過，簽字董事均為周鑫、王獻(xiàn)蜀、金一棟、趙斌、蔣中瀚、吳旻、金洪飛、陳信勇、陳銀華等9人;亦經(jīng)監(jiān)事會審議通過，簽字監(jiān)事均為孫浩初、樓亦雄、莊嚴(yán)、錢紀(jì)林、鄧歡等5人。同時，巴士股份董事、高級管理人員關(guān)于2017年第一季度報告、半年度報告、第三季度報告的書面確認(rèn)意見，簽字董事均為周鑫、王獻(xiàn)蜀、金一棟、趙斌、蔣中瀚、吳旻、金洪飛、陳信勇、陳銀華等9人;簽字高級管理人員均為王獻(xiàn)蜀、金一棟、蔣中瀚、吳旻、夏秋紅等5人。林盼東時任巴士科技財務(wù)總監(jiān)。
以上違法事實清楚，有相關(guān)公告、會議紀(jì)錄、情況說明、會計憑證、相關(guān)人員談話筆錄等證據(jù)證明。
巴士股份2017年第一季度報告、半年度報告、第三季度報告的虛假記載行為違反了2005年《證券法》笫六十三條“發(fā)行人、上市公司依法披露的信息，必須真實、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述“發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的行為。對巴士股份的上述違法行為，巴士股份時任法定代表人、總經(jīng)理王獻(xiàn)蜀(兼任巴士科技董事長、總經(jīng)理)、周鑫、蔣中瀚、林盼東為直接負(fù)責(zé)的主管人員，金一棟、趙斌、吳旻、夏秋紅，陳信勇、陳銀華、金洪飛、孫浩初、樓亦雄、莊嚴(yán)、錢紀(jì)林、鄧歡是其他直接責(zé)任人員。其中，王獻(xiàn)蜀無法直接送達(dá)《行政處罰事先告知書》，我局對其公告送達(dá)，待送達(dá)生效后另案處理。
吳旻在其申辯材料中提出：一、其未負(fù)責(zé)財務(wù)工作和營銷工作，除參加上市公司例行董事會外沒有機會接觸財務(wù)報表，因此巴士股份涉嫌虛增收入等行為，不應(yīng)由其承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，或者不應(yīng)被認(rèn)定為直接負(fù)責(zé)的主管人員承擔(dān)主要責(zé)任。二、在我局認(rèn)定的上市公司涉嫌信披違法期間(2017年)，其沒有在巴士科技擔(dān)任職務(wù)。告知書中認(rèn)定其兼任巴士科技副總裁事實與實際情況不符。綜上，要求免除或減輕其責(zé)任。
經(jīng)復(fù)核，我局認(rèn)為：吳旻本人于2018年8月8日在接受調(diào)查詢問工作經(jīng)歷時明確表述到“2008年至2018年4月份，在巴士在線科技有限公司工作(即巴士科技)，歷任法務(wù)部總監(jiān)、行政副總裁”。巴士股份2017年8月15日公告的2017年半年度報告關(guān)于“董事、監(jiān)事、高級管理人員情況”中表述到“公司董事、監(jiān)事、高級管理人員在報告期沒有發(fā)生變動，具體可參見2016年年報”，2017年4月26日公告的2016年年度報告關(guān)于現(xiàn)任董事任職情況中表述到“吳旻先生：.....。2008年2月至今，巴士在線科技有限公司，現(xiàn)任副總裁。”因此，吳旻關(guān)于其涉案期間未在巴士科技任職的申辯意見與事實不符。我局對吳旻的陳述申辯意見予以部分采納。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第一款的規(guī)定，我局決定：
一、對巴士股份給予警告，并處以40萬元罰款;
二、對周鑫、蔣中瀚、林盼東給予警告，并分別處以10萬元罰款;
三、對金一棟、吳旻、趙斌、夏秋紅給予警告，并分別處以5萬元罰款;
四、對陳信勇、陳銀華、金洪飛、孫浩初、樓亦雄、莊嚴(yán)、錢紀(jì)林、鄧歡給予警告，并分別處以3萬元罰款。
上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi)，將罰款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會(開戶銀行：中信銀行北京分行營業(yè)部，賬號：7111010189800000162，由該行直接上繳國庫)，并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送我局備案。當(dāng)事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會申請行政復(fù)議，也可在收到本處罰決定書之日起6個月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。
中國證券監(jiān)督管理委員會浙江監(jiān)管局
2020年4月7日
