中國經(jīng)濟網(wǎng)北京6月2日訊北京證券交易所上市委員會2023年第27次審議會議于昨日召開，審議結(jié)果顯示，山東國子軟件股份有限公司（簡稱“國子軟件”）符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。這是今年過會的第132家企業(yè)。（其中，上交所和深交所一共過會106家，北交所過會26家）

國子軟件本次發(fā)行的保薦機構(gòu)為中泰證券股份有限公司，保薦代表人為孫寶慶、閻鵬。這是中泰證券今年保薦成功的第5單IPO項目。此前，1月13日，中泰證券保薦的山東博苑醫(yī)藥化學(xué)股份有限公司過會；2月15日，中泰證券保薦的煙臺民士達特種紙業(yè)股份有限公司過會；2月24日，中泰證券保薦的山東華陽迪爾化工股份有限公司過會；6月1日，中泰證券保薦的上海眾辰電子科技股份有限公司過會。

國子軟件是資產(chǎn)管理數(shù)字化服務(wù)提供商，以自主研發(fā)的資產(chǎn)管理數(shù)字化平臺為基礎(chǔ)，面向行政事業(yè)單位和各級各類學(xué)校，提供軟件開發(fā)、技術(shù)服務(wù)以及配套硬件產(chǎn)品等，旨在滿足行政事業(yè)單位、各級各類學(xué)校資產(chǎn)管理信息化需求，實現(xiàn)行政事業(yè)國有資產(chǎn)?配置科學(xué)、使用有效、處置規(guī)范、監(jiān)督到位?的管理目標。

(資料圖片僅供參考)

截至招股說明書簽署日，韓承志直接持有公司50542831股股份，持股比例為76.08%，并通過國子學(xué)投資控制公司15.26%的表決權(quán)，合計控制公司91.35%的表決權(quán)。韓承志為國子軟件控股股東、實際控制人。

國子軟件本次公開發(fā)行的股份數(shù)量不超過22150000股（未考慮超額配售選擇權(quán)的情況下），或不超過25472500股（全額行使超額配售選擇權(quán)的情況下）；本次公開發(fā)行不涉及原股東公開發(fā)售股份。國子軟件擬募集資金3.50億元，用于基于物聯(lián)網(wǎng)的資產(chǎn)一體化智能管理平臺升級建設(shè)項目、資產(chǎn)管理物聯(lián)網(wǎng)終端和設(shè)備研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項目、補充流動資金。

審議意見

1.關(guān)于業(yè)務(wù)與財務(wù)匹配性。請發(fā)行人進一步說明并披露免費質(zhì)保服務(wù)與售后保障運維服務(wù)中的質(zhì)保服務(wù)是否存在差異，售后保障運維服務(wù)是否構(gòu)成單項履約義務(wù)。

2.關(guān)于中介機構(gòu)走訪客戶的情況。請保薦機構(gòu)進一步說明實地走訪客戶確認金額的準確性。

審議會議提出問詢的主要問題

1.關(guān)于營業(yè)收入及毛利率。根據(jù)申報文件，（1）報告期各期，發(fā)行人營業(yè)收入增長率分別為6.84%、33.28%、6.65%；歸母扣非凈利潤增長率分別為26.04%、239.40%、-7.14%，2021年增長幅度較大，此外發(fā)行人主營業(yè)務(wù)收入與主營業(yè)務(wù)成本變動趨勢不一致。（2）報告期內(nèi)發(fā)行人綜合毛利率較高且逐漸高于同行業(yè)可比公司，其中，硬件產(chǎn)品毛利率較高。請發(fā)行人：（1）說明報告期內(nèi)特別是2021年經(jīng)營業(yè)績增幅較大的原因，業(yè)績增長是否具有持續(xù)性。（2）結(jié)合與同行業(yè)可比公司對比情況，說明報告期內(nèi)硬件產(chǎn)品毛利率、綜合毛利率較高的合理性。（3）主營業(yè)務(wù)收入與主營業(yè)務(wù)成本變動趨勢不一致的原因，是否存在跨期調(diào)節(jié)成本的情況。請保薦機構(gòu)及申報會計師補充核查并發(fā)表明確意見。

2.關(guān)于應(yīng)收賬款及壞賬準備。根據(jù)申報文件，發(fā)行人報告期各期末的應(yīng)收賬款和應(yīng)收質(zhì)保金余額增幅較快且占當期營業(yè)收入比例較高。請發(fā)行人說明應(yīng)收賬款余額占營業(yè)收入比例較高、增幅高于營業(yè)收入增幅的原因。請保薦機構(gòu)及申報會計師補充核查并發(fā)表明確意見。

3.關(guān)于營業(yè)收入與成本。根據(jù)申報文件，（1）發(fā)行人客戶數(shù)量較多且較為分散，軟件產(chǎn)品銷售合同中約定免費質(zhì)保，同時技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)中包括售后保障運維服務(wù)。（2）截至2022年12月31日，發(fā)行正式員工、實習(xí)生數(shù)量分別為732人、299人；2019年1月1日開始，發(fā)行人采用績效點考核人工成本。

請發(fā)行人：（1）按照業(yè)務(wù)類型補充說明報告期各期新老客戶數(shù)量、金額、占比，并說明客戶的維護及開拓方式，報告期各期銷售人員數(shù)量、工資金額與客戶數(shù)量、銷售金額是否匹配。（2）免費質(zhì)保服務(wù)與技術(shù)服務(wù)中的售后保障運維服務(wù)的服務(wù)內(nèi)容差異，并舉例說明；說明兩種服務(wù)的人員是否重合、如何進行成本劃分；說明報告期各期售后保障運維服務(wù)的訂單數(shù)量及金額；說明是否存在針對同一項目既存在免費質(zhì)保期又存在售后保障運維服務(wù)的情況，如是，請說明合理性。

2023年上交所深交所IPO過會企業(yè)一覽：

2023年北交所IPO過會企業(yè)一覽：

2023年IPO被否企業(yè)一覽：